I Report SOC IBG - Solidità e Sicurezza

I report SOC 1, 2 e 3 di IBG LLC

Le operazioni e i sistemi di brokeraggio di IBG LLC sono sottoposti annualmente a revisione nel quadro del sistema di valutazione "Systems and Organization Controls" (SOC) da esaminatori esterni e indipendenti. L'esame dei sistemi di brokeraggio di IBG LLC copre aspetti quale la sicurezza, la disponibilità, l'integrità dei processi e la riservatezza, nel perseguimento dei principi di fiducia espressi nei report SOC 2 e 3.

IBG LLC ha elaborato i report SOC di tipo 1, 2 e 3 al fine di fornire informazioni sui processi e sui controlli legati alla fornitura dei propri servizi, rendendole disponibili ai propri clienti e alle proprie controparti; tali report sono prodotti da un esperto contabile abilitato (certified public accountant) indipendente.

Il report SOC 1 è disponibile tramite i seguenti canali:

• I revisori contabili dei nostri clienti possono ottenerlo tramite il sito web www.confirmation.com
• I nostri clienti possono richiederlo contattando il proprio rappresentante commerciale
• Gli altri possono farne richiesta inviando un'email all'indirizzo confirmations@ibkr.com

Il report SOC 3 è disponibile per tutti al seguente indirizzo: www.interactivebrokers.com/download/IB_SOC_report_3.pdf

Panoramica dei report SOC 1, 2 e 3

L'American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) ha sviluppato il sistema di valutazione "Systems and Organization Controls" (SOC), uno standard volto ad assicurare l'efficacia e l'adeguata pianificazione dei controlli interni svolti dalle società. Tale sistema è stato stabilito nel quadro della normativa "International Standard on Assurance Engagements" (ISAE), lo standard di valutazione per le aziende fornitrici di servizi a livello internazionale.

Le valutazioni dei servizi svolte nell'ambito del sistema SOC ricadono in due categorie, SOC 1 e SOC 2 & 3, applicate ai servizi di brokeraggio oggetto delle attività di IBG LLC.

Il report SOC 1, elaborato dalle società di revisione contabile, valuta l'adeguata pianificazione e l'efficacia operativa dei controlli interni svolti da IBG.

Il report SOC 2 prende invece in esame i sistemi di brokeraggio utilizzati da IBG e dalle relative controllate dedite ad attività di intermediazione, valutando l'adeguata pianificazione e l'efficacia operativa dei controlli legati ai principi e ai criteri fiduciari relativi alla fornitura di servizi ("trust service principles and criteria") stabiliti dall'AICPA.

Al termine delle attività svolte nell'ambito delle valutazioni SOC 1 e SOC 2, l'esaminatore esprime il proprio parere tramite un report SOC 1 di tipo 2 o SOC 2 di tipo 2, descrivendo le operazioni e i sistemi di brokeraggio di IBG e valutando l'accuratezza delle descrizioni dei propri controlli interni fornite da IBG. Tali report consentono inoltre di valutare l'adeguata pianificazione dei controlli interni di IBG, la loro operatività in una certa data e la loro efficacia nel corso di un determinato intervallo temporale.

Viene infine prodotto un report SOC 3, una versione abbreviata del report SOC di tipo 2, tramite il quale IBG può illustrare l'efficacia dei propri controlli interni senza divulgare i relativi dettagli.

Le valutazioni qui descritte sono svolte nell'ambito dello "Statement on Standards for Attestation Engagements" e degli "International Standards for Assurance Engagements" (ISAE), che costituiscono inoltre il fondamento complessivo dei report SOC 1, 2 e 3.