Informations relatives au compte IRA
Types de compte IRA*
Interactive Brokers propose des comptes individuels de retraite (IRA) au comptant ou sur marge.
Les comptes IRA sur marge permettent d'investir la totalité des fonds présents sur le compte. Ils offrent aussi la possibilité de trader plusieurs devises et produits de change, mais sont sujets aux limitations suivantes :
- L'emprunt de liquidités n'est pas autorisé (il n'est pas possible d'avoir un solde débiteur ou vendre de actions à découvert).
- Les comptes IRA peuvent être ouverts dans toutes les devises de base, mais lors de transactions dans d'autres produits de change, une transaction de devises doit d'abord être effectuée car il n'est pas possible d'emprunter des devises.
- Les retraits ne sont autorisés qu'en USD.
- Les appels de marge croisés d'actions et d'options ne sont pas autorisés.
- L'emprunt de devise n'est pas autorisé.
- Les exigences de marge des contrats à terme pour un compte de retraite IRA sont généralement que pour un compte de marge non-IRA. Les taux de marge pour un compte IRA peuvent être égaux ou deux fois supérieurs à l'exigence de marge overnight pour contrats à terme imposée pour les comptes sur marge non-IRA.
IBKR ne permet pas le trading et la détention de titres comme les Master Limited Partnerships (sociétés en commandite) dans les comptes de retraite ayant la possibilité de générer des UBTI (Unrelated Business Taxable Income : revenu imposable sur les activités non complémentaires), car ce type de revenu peut entraîner des impôts ou déclarations d'impôts dans un compte à imposition différée. Il est conseillé aux clients de consulter un conseiller fiscal pour obtenir plus de détails sur la réglementation des comptes IRA. Nous ne prenons pas en charge les taux d'imposition réduis (par convention fiscale) pour les distributions depuis les comptes IRA aux États-Unis vers des bénéficiaires étrangers.
Pour la FAQ des comptes IRA, cliquez ici.
*Les résidents de l'Australie, du Canada, de l'Espace économique européen, de Hong Kong, du Japon, de Singapour et de l'Inde ne peuvent pas ouvrir de compte individuel de retraite (IRA).
Types de clients IRA
Lors de l'ouverture d'un compte de retraite individuel (IRA) chez Interactive Brokers, vous devez sélectionner un type de client IRA. Les types de clients IRA suivants sont disponibles :
- Traditionnel
- Traditionnel Rollover
- Traditionnel Inherited
- Roth
- Roth Inherited
- Simplified Employee Pension (SEP) (Régime de retraite simplifié d'employés)
Approvisionner votre compte IRA
Il existe plusieurs façon d'approvisionner votre compte IRA.
- Contribution - Le montant total d'actifs de contribution pour un compte individuel de retraite (IRA). Ce montant peut être sujet à certaines limites imposées par l'Internal Revenue Service (IRS). Les contributions doivent être déclarées à l'IRS par le formulaire 5498.
- Rollover - Un transfert de fonds d'un compte IRA avec un autre fiduciaire/dépositaire, dans les 60 jours suivant une distribution, vers au autre compte IRA IB. Les Rollovers doivent être déclarés à l'IRS par le formulaire 5498. Les comptes doivent être du même type pour entreprendre une reconduction d'actifs. Par exemple, si le compte expéditeur est un Roth IRA, votre compte IB doit aussi être un Roth IRA.
- Direct Rollover - Un transfert de fonds depuis un plan admissible (retraite, 401(k) ou autre plan d'épargne retraite admissible) avec un employeur, vers un compte IB Traditional IRA. Dans un compte Direct Rollover, le fiduciaire/dépositaire de votre plan d'épargne employeur (401(k) ou retraite) transfert vos avoirs de retraite directement à IB. En général, tant qu'il n'y a pas de retenues fiscales ou pénalités sur un Direct Rollover, les Direct Rollovers sont déclarés à l'IRS par le formulaire 5498.
- Transfert Trustee-to-Trustee - Un transfert de fonds d'un compte individuel de retraite détenu avec un autre fiduciaire/dépositaire vers un compte IRA IB, où les actifs sont transférés directement de fiduciaire/dépositaire à fiduciaire/dépositaire, sans distribution d'actifs pour vous. Les transferts de position ACATS sont possibles, mais le type de compte et l'identifiant fiscal doivent correspondre pour pouvoir effectuer le transfert. Il n'est pas nécessaire de déclarer les transferts Trustee-to-trustee à l'IRS.
Toutes ces méthodes d'approvisionnement d'IRA sont des opérations au comptant, et les transferts Trustee-to-Trustee peuvent aussi utiliser les transferts de positions ACATS dans l'espace Gestion de compte.
Rendez-vous sur la page de Déclarations fiscales sur notre site pour plus d'informations sur les formulaires IRS que vous recevrez lors du transfert d'actifs de plan de retraite.
Le tableau suivant présente tous les types de comptes IRA disponibles et les méthodes d'approvisionnement correspondantes.
| Type de compte IRA | Description | Méthode d'approvisionnement du compte |
|---|---|---|
| Traditionnel | Un plan d'épargne retraite qui permet à un individu de verser des contributions jusqu'à leur retrait. Les contributions sont sujettes à une limite annuelle selon l'âge du titulaire du compte et peuvent ou non être déductibles selon la situation de l'individu. L'impôt sur les contributions est différé jusqu'à leur distribution (elles seront alors imposables lors de leur retrait). Le conjoint peut aussi contribuer sur un compte séparé soumis aux mêmes limitations. Les retraits effectués avant 59 ans et demi sont sujets à 10 % de pénalité, sauf conditions particulières. Les distributions doivent commencer à la « required beginning date » (RBD) (date de début requise), c'est-à-dire le 1er avril suivant les 73 ans du titulaire du compte. Une fois cet âge atteint, le titulaire du compte doit retirer au moins un montant minimum annuel appelé « Required Minimum Distribution » (RMD). Si le titulaire du compte ne retire pas le montant total du RMD annuel, ou ne retire aucun montant, l'IRS imposera une pénalité de 50 % sur le montant non prélevé. |
Contribution Rollover Direct Rollover Transfert Trustee-to-Trustee |
| Traditionnel Rollover | Un compte Traditional IRA recevant directement des actifs depuis un plan de retraite approuvé par l'IRS comme le 401(k), sous 60 jours après leur distribution. Ce genre de compte est généralement utilisé lors d'un changement d'emploi ou départ en retraite. |
Contribution Rollover Transfert Trustee-to-Trustee |
| Traditionnel Inherited | Un compte qui peut être utilisé comme bénéficiaire d'un compte Traditional IRA reçu en héritage d'un conjoint ou autre titulaire décédé de compte IRA, pour recevoir un transfert des actifs déposés sur le compte. | Transfert Trustee-to-Trustee |
| Roth | Un plan d'épargne retraite qui permet à un individu de verser des contributions, soumises à certaines limites de revenus. Les contributions sont exemptées d'impôts et ne sont pas déductibles. Contrairement aux comptes Traditional IRA, un titulaire de compte Roth IRA peut continuer à verser des contributions après l'âge de 70 ans et demi, s'il a un revenu. Les retraits effectués avant 59 ans et demi sont sujets à 10 % de pénalité, sauf conditions particulières. Il n'y a pas d'âge limite pour que le titulaire du compte puisse commencer à prendre des distributions. Les contributions sont sujettes à une limite annuelle selon l'âge du titulaire du compte. |
Contribution Rollover Transfert Trustee-to-Trustee Conversion IRA |
| Roth Inherited | Un compte qui peut être utilisé comme bénéficiaire d'un compte Roth IRA reçu en héritage d'un conjoint ou autre titulaire décédé de compte IRA, pour recevoir un transfert des actifs déposés sur le compte.. | Transfert Trustee-to-Trustee |
| Simplified Employee Pension (SEP) (Régime de retraite simplifié d'employés) | Un plan écrit qui permet à un employeur de faire des contributions vers son plan de retraite ou celui de ses employés sans être impliqué dans plan admissible plus compliqué. Dans un SEP, l'employeur réalise des contributions vers un mécanisme de retraite individuel traditionnel (un SEP IRA) mis en place par et pour chaque employé éligible. Un SEP IRA est détenu et contrôlé par l'employé, et l'employeur envoie les contributions à l'établissement financier où le SEP IRA est placé. L'employé peut aussi faire des contributions annuelles sujettes au mêmes limites que les comptes Traditional IRA. | Contribution Rollover Transfert Trustee-to-Trustee |
Conversions
Conversion IRA
Lors de la conversion des actifs d'un compte Traditional IRA vers un Roth IRA, les actifs sont distribués depuis votre Traditional IRA et transféré vers votre Roth IRA. Une distribution depuis votre Traditional IRA est déclarée sur le formulaire 1099-R et la contribution faite sur votre Roth IRA est déclarée sur le formulaire 5498. Ces deux actions sont communiquées au titulaire du compte IRA et à l'IRS.
Vous pouvez retirer tout ou partie des actifs de votre Traditional IRA et les réinvestir (sous 60 jours) dans le Roth IRA. Le montant retiré et versé en temps voulu (converti) sur le Roth IRA est appelé contribution de conversion. Si le refinancement est effectué correctement (et en temps voulu), la taxe supplémentaire de 10 % ne sera pas appliquée. Toutefois, une partie de la distribution de votre Traditional IRA peut être considérée comme revenu brut et sujette à un taux d'imposition ordinaire. Le montant d'actifs transférés sur votre Roth IRA doit être le même que celui prélevé sur votre Traditional IRA. Il est toutefois possible de transférer une partie des actifs sur le Roth IRA et garder le reste. Le montant que vous garder est imposable en général (sauf pour la partie correspondant à d'éventuelles contributions non déductibles) et peut être sujet à 10 % de taxe supplémentaire sur les distributions anticipées
Informations complémentaires
- Si vous êtes âgé de 73 ans ou plus et que vous n'avez pas retiré un RDM de votre IRA, vous devez le faire avant de le convertir en Roth IRA.
- Pour les conversions de comptes IRA depuis un compte Traditional IRA IB (ou rollover IRA), vous devez d'abord ouvrir un compte Roth IRA IB, si vous n'en avez pas déjà un.
- Votre compte Traditional IRA sera fermé une fois la conversion complète terminée.
- Veuillez noter que les transferts de positions sur titres depuis un Traditional IRA vers un Roth IRA ne seront acceptés qu'entre les comptes avec des noms et identifiants fiscaux correspondants.
Consultez un conseiller fiscal professionnel avant de décider de convertir votre vers un Roth IRA.
Limites de contribution
| Année de contribution | Limites de contributions des comptes Roth, Traditional, & Direct Rollover (avant 50 ans) |
Limites de contributions des comptes Roth, Traditional, & Direct Rollover (50 ans et plus) |
Simplified Employee Pension (SEP- IRA) (Régime de retraite simplifié d'employés) |
|---|---|---|---|
| Date limite de dépôts sans prorogations 15 avril de l'année suivante |
Date limite de dépôts sans prorogations 15 avril de l'année suivante |
Date limite de dépôt de l'employeur avec prorogations 15 avril de l'année suivante ou 15 octobre, si prorogations |
|
| 2018 | 5 500 $ | 6 500 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 55 000 $ |
| 2019 | 6 000 $ | 7 000 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 56 000 $ |
| 2020 | 6 000 $ | 7 000 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 57,000 $ |
| 2021 | 6 000 $ | 7 000 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 58,000 $ |
| 2022 | 6 000 $ | 7 000 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 61 000 $ |
| 2023 | 6 500 $ | 7 500 $ | Montant inférieur aux 25 % de la rémunération admissible. ou 66 000 $ |
Avertissement
Ces informations sont fournies à titre informatif uniquement et ne visent en aucun cas à fournir des conseils fiscaux auxquels il serait possible de se fier à des fins d'évitement de pénalités fiscales dans le cadre de réglementations ou statuts fédéraux, étatiques, locaux ou autres cadres fiscaux, et ne résout aucun problème fiscal à votre avantage.