Steuerinformationen und Steuermeldung – Steuerformulare für das Ende des Steuerjahrs | Interactive Brokers LLC

Steuerformulare zum Jahresende

In der Regel sollten Sie die nachstehend aufgeführten Steuerformulare und Berichte erhalten.

Wenn Sie Ihre Formulare ansehen und/oder ausdrucken möchten, rufen Sie bitte die IBKR-Website auf, klicken Sie im Menü „Anmeldung“ auf den Punkt „Kontoverwaltung“ und folgen Sie dann in der Kontoverwaltung dem Navigationspfad Berichte > Steuern > Steuerformulare.

---

Steuererklärung für nicht US-amerikanische Personen und Organisationen: Formular 1042-S

Formular 1042-S erfasst Einkünfte aus US-amerikanischen Quellen, die von nicht US-amerikanischen Personen erwirtschaftet werden, die US-Quellensteuer entrichten müssen. Einkünfte dieser Art umfassen Zinserträge, Dividenden, Ersatzzahlungen anstelle von Dividenden und eingenommene (an und für Kontoverwalter gezahlte) Gebühren in Ihrem Konto für das Steuerjahr. Unter Umständen erhalten Sie mehrere 1042-S-Formulare zur Meldung verschiedener Arten von Einkommen.

Diese Informationen werden ebenfalls dem IRS gemeldet. Jeder Einkommenstyp wird unter Verwendung eines Codes in Feld 1 in einem getrennten Formular ausgewiesen. Gängige Codes lauten:

01) Zinsen, die von US-amerikanischen Schuldnern, einschließlich dem US-Schatzamt, gezahlt werden
29) Zinsen auf Guthabenbeträge
30) Original Issue Discount (OID) (Ausgaberabatt)
06) Von US-Unternehmen gezahlte Dividenden
34) Ersatzzahlung – Dividenden
35) Ersatzzahlung – Sonstige
51) Sonstige Einkünfte

Feld 2 gibt die Summe des Einkommens dieses Typs an, die Ihrem Konto gutgeschrieben wurde. In Feld 3b und 4b wird der Steuersatz angegeben, der zur Besteuerung verwendet wurde, und in Feld 7 wird der Betrag an einbehaltenen US-Steuern angegeben. Falls die betreffenden Einkünfte von Quellensteuerabzügen befreit sind, wird ein Code in Feld 6 angegeben, der dies kennzeichnet.

Gängige Codes für steuerfreie Einkünfte:

01) Einkommen, das wirksam mit einem Gewerbe oder einer Geschäftstätigkeit in den USA verbunden ist
02) Befreiung gemäß einem Artikel des Internal Revenue Code (Einkünfte mit Ausnahme von Portfoliozinsen)
03) Einkünfte mit Ursprung aus nicht US-amerikanischen Quellen
04) Befreiung gemäß Steuerabkommen
05) Portfoliozinsen mit Befreiung gemäß einem Artikel des Internal Revenue Code
06) Qualifizierter Intermediär, der den primären Steuereinbehalt übernimmt
07) Einbehaltende ausländische Partnerschaftsgesellschaft oder einbehaltender ausländischer Trust

---

Kanadisches NR4-Formular - Ausweis von Beträgen, die nicht in Kanada ansässigen Empfängern gutgeschrieben oder gezahlt wurden

Das NR4-Formular erfasst Einkünfte aus kanadischen Quellen, die im Steuerjahr an nicht in Kanada ansässige Empfänger gezahlt wurden und von denen kanadische Steuern einbehalten wurden. Der Wert der Zahlungen kanadischen Ursprungs auf Ihrem NR4-Formular kann von dem Gesamtwert der Auszahlungen, die in Ihren Kontoauszügen aufgeführt sind, abweichen. Grund hierfür können Kapitalrückzahlungen sein, die gemäß den kanadischen Steuergesetzen nicht in einem NR4-Formular ausgewiesen werden müssen.

Investmenteinkünfte, inkl. Dividenden, Zinsen, Einkünfte aus kanadischen Unit Trusts, Ausschüttungen aus Investmentfonds und Kapitalerträge auf kanadische Wertpapiere, die an nicht in Kanada ansässige Empfänger gezahlt wurden, werden in Feld 16 oder in Feld 26 angegeben. Einbehaltene kanadische Steuerbeträge werden in Feld 17 oder Feld 27 ausgewiesen.

Der Abzug der kanadischen Steuer erfolgt unter Verwendung eines Steuersatzes von 30%. Dieser Satz kann jedoch auf Basis eines Steuerabkommens verringert werden.

Falls Sie US-Staatsbürger sind, erhalten Sie zudem das konsolidierte Formular 1099 von Interactive Brokers (IBKR). Im konsolidierten Formular 1099 werden aus US-amerikanischen und ausländischen Quellen stammende Einkünfte, Verkaufserlöse und Kostenbasisinformationen für Wertpapiere in Ihrem IBKR-Konto erfasst. Die Summe, die als kanadischer Steuerabzug einbehalten wurde, wird auch unter gezahlten ausländischen Steuern in Ihrem Formular 1099 aufgeführt.