Información fiscal y elaboración de informes: formularios fiscales de fin de año | Interactive Brokers LLC

Formularios fiscales del cierre de año

Recibirá los siguientes formularios e informes.

Sus formularios están disponibles para verlos e imprimirlos a través de la página web de IBKR. Seleccione Gestión de Cuenta desde el menú Conexión y haga clic en Informes > Impuestos > Formularios fiscales.

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Informes fiscales de entidades y personas no estadounidenses: formulario 1042-S

El formulario 1042-S presenta los ingresos de fuentes estadounidenses obtenidos por personas no estadounidenses sujetas a retenciones de impuestos estadounidenses, incluidos intereses, dividendos, pagos sustitutivos y tarifas ganadas (pagadas a y para gestores de cuenta) en su cuenta durante el año. Usted puede recibir múltiples formularios 1042-S que informen sobre diferentes tipos de ingresos.

Esta información también se presenta al IRS. Se informa de cada tipo de ingresos en un formulario separado, utilizando un código en la casilla 1. Los códigos comunes son:

01) Interés pagado por los deudores estadounidenses, incluido al Tesoro estadounidense
29) Interés de depósito
30) Descuento de emisión original (OID)
06) Dividendos pagados por empresas estadounidenses
34) Pagos sustitutivos - Dividendos
35) Pagos sustitutivos - Otros
51) Otros ingresos

La casilla 2 indica la cantidad de ingresos de este tipo depositados en su cuenta. Las casillas 3b y 4b indican el tipo al que se realizó la retención de impuestos. La casilla 7 indica la cantidad de impuestos. Si los ingresos están exentos de retenciones fiscales, un código indicativo aparecerá en la casilla 6.

Los códigos de exención comunes son:

01) Ingresos efectivamente conectados con una empresa o comercio estadounidense
02) Exento bajo la sección de código de impuestos internos (Internal Revenue Code) (ingresos diferentes del interés de cartera)
03) Ingresos que no provienen de fuentes estadounidenses
04) Exento bajo tratado fiscal
05) Interés de cartera exento bajo una sección del código de impuestos internos (Internal Revenue Code)
06) Intermediario cualificado que asume responsabilidad de retención primaria
07) Asociación con retención extranjera o fideicomiso con retención extranjera

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NR4 canadiense - Declaración de cantidades pagadas o acreditadas a no residentes canadienses (Statement of Amounts Paid or Credited to Non-Residents of Canada)

El NR4 indica los ingresos de fuentes canadienses pagados a un no residente de Canadá durante el año para el cual se han retenido impuestos fiscales. El valor de los pagos canadienses indicados en su NR4 puede diferir del valor total de las distribuciones que se muestran en sus extractos de cuenta debido a la rentabilidad de distribuciones de capital, cuyos informes no son exigidos en un NR4, de acuerdo con las leyes tributarias canadienses.

Los ingresos de inversión, incluidos los dividendos, intereses, ingresos de fondos de inversión canadienses, distribuciones de fondos mutuos y plusvalías pagadas por valores canadienses a no residentes se indican en la casilla 16 o la casilla 26. La retención fiscal canadiense se indica en la casilla 17 o 27.

Los impuestos canadienses se retienen al 30 %. No obstante, este porcentaje se puede reducir mediante el beneficio de un tratado fiscal.

Si usted es ciudadano estadounidense, también recibirá un formulario 1099 consolidado por parte de Interactive Brokers (IBKR). El formulario 1099 consolidado indicará fuentes de ingresos extranjeros y estadounidenses, producto de ventas e información de base de coste para valores recibidos en su cuenta IBKR. La cantidad de impuestos canadienses retenidos también se incluye en Impuestos extranjeros retenidos en el formulario 1099.